แจกฟรี แนวข้อสอบช่าง (อุตสาหกรรม) กปน

แนวข้อสอบ

ความรู้เบื้องต้นเกี่ยวกับการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง

1.         การควบคุมภายใน  หมายถึงอะไร

ตอบ  กระบวนการปฏิบัติงานที่คณะกรรมการบริษัท ผู้บริหารทุกระดับ และพนักงานทุกคนร่วมกันกำหนดให้เกิดขึ้น เพื่อสร้างความมั่นใจอย่างสมเหตุสมผล เพื่อบรรลุวัตถุประสงค์

2.         ควรควบคุมภายในในด้านใดบ้าง

ตอบ       1.  ด้านการปฏิบัติงาน
2. ด้านการรายงานทางการเงิน
3. ด้านการปฏิบัติตามกฏหมาย ระเบียบ และนโยบาย

3.         องค์ประกอบของการควบคุมภายในแบ่งเป็นกี่องค์ประกอบ

ตอบ   5 องค์ประกอบ

4.         องค์ประกอบของการควบคุมภายในสภาพแวดล้อมของการควบคุมคืออะไร

ตอบ  ปรัชญาและรูปแบบการทำงานของผู้บริหาร ความซื่อสัตย์และจริยธรรมของคนในองค์กร โครงสร้างการจัดองค์กร ความรู้ความสามารถที่เหมาะกับงานของบุคลากร นโยบายและวิธีบริหารบุคลากร การมอบอำนาจและความรับผิดชอบ

5.         “การติดตามผล” และ “การประเมินผล” แตกต่างกันอย่างไร

ตอบ  “การติดตามประเมินผล” ตามที่คณะกรรมการตรวจเงินแผ่นดินกำหนดไว้ในมาตรฐานการควบคุมภายใน สามารถจำแนก “การติดตามประเมินผล”ออกได้เป็น 2 ลักษณะ ได้แก่ การติดตามผลในระหว่างการปฏิบัติงาน” และ “การประเมินผลเป็นรายครั้ง”

6.         Risk   คือ อะไร

ตอบ  ความเสียง

7.         ความเสียง  หมายถึงอะไร

ตอบ  โอกาสหรือเหตุการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคตและส่งผลกระทบหรือก่อให้เกิดความเสียหายทาให้วัตถุประสงค์ (Objective) และเป้าหมาย (Target) ที่องค์กรกาหนดไว้เบี่ยงเบนไปหรือไม่ประสบผลสาเร็จ ทั้งในด้านกลยุทธ์ การเงิน การดาเนินงาน และกฎระเบียบหรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

8.         โครงสร้างการบริหารความเสี่ยง หมายถึงอะไร

ตอบ  การออกแบบการควบคุมโดยพิจารณาจาก ความสัมพันธ์ของทรัพยากรต่าง ๆ กระบวนการทางาน กระบวนการบริหารภายในองค์กรนั้น ๆ

9.         Ongoing Monitoring  คืออะไร

ตอบ  การติดตามผลในระหว่างการปฏิบัติงาน

10.    การประเมินผลที่มีวัตถุประสงค์มุ่งเน้นไปที่ประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยง ณ ช่วงเวลาใดเวลาหนึ่งที่กำหนด โดยมีขอบเขตในช่วงการประเมินขึ้นอยู่กับประสิทธิผล การติดตามผลอย่างต่อเนื่องเป็นหลัก  เป็นการประเมินผลแบบใด

ตอบ    การประเมินผลเป็นรายครั้ง

11.    ผลของการเกิดความเสียงคืออะไร

ตอบ  ส่งผลกระทบหรือก่อให้เกิดความเสียหายหรือทาให้งานไม่ประสบผลสาเร็จตามวัตถุประสงค์ (Objective) และเป้าหมาย (Target) ที่องค์กรกาหนดไว้ทั้งทางตรงและทางอ้อม

12.    ความเสี่ยงที่เกิดขึ้นแบ่งออกได้กี่ลักษณะได้แก่อะไรบ้าง

ตอบ  3  ลักษณะ  ได้แก่ 

-ลักษณะความเสี่ยงที่เป็นอันตราย (Hazard)

-ลักษณะความเสี่ยงที่เป็นความไม่แน่นอน (Uncertainly)

-ลักษณะความเสี่ยงที่ทาให้เสียโอกาส (Opportunity)

13.    การปฏิบัติงานผิดพลาดเป็นความเสี่ยงลักษณะใด

ตอบ  ลักษณะความเสี่ยงที่เป็นอันตราย (Hazard)

14.    ความเสียหายต่อการดาเนินงานที่ไม่สามารถคานวณมูลค่าเป็นตัวเงินได้ เช่น ภาพลักษณ์ ชื่อเสียง ความน่าเชื่อถือเป็นความเสี่ยงลักษณะใด

ตอบ   ลักษณะความเสี่ยงที่ทาให้เสียโอกาส (Opportunity)

15.    ความเสี่ยงแบ่งออกเป็นกี่ด้าน

ตอบ  4  ด้าน 

16.    Operational Risk  คือความเสี่ยงด้านใด

ตอบ  ความเสี่ยงด้านการดาเนินงาน

17.    Strategic Risk  คือความเสี่ยงด้านใด

ตอบ  ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์

18.    ความผิดพลาดจากการเบิกจ่าย คือความเสี่ยงด้านใด

 ตอบ  ความเสี่ยงด้านการเงิน (Financial Risk)

19.    สาเหตุการเกิดความเสี่ยงมีกี่ปัจจัย

ตอบ  2  ปัจจัย  ได้แก่   ปัจจัยภายนอก และปัจจัยภายใน

20.    กฎหมาย ระเบียบ ข้อบังคับของทางราชการเป็นปัจจัยใด

ตอบ  ปัจจัยภายนอก

21.    ความเสี่ยงที่ยอมรับได้ (Risk Appetite) หมายถึงอะไร

ตอบ  ประเภทและเกณฑ์ของความเสี่ยง ที่องค์กรจะยอมรับได้ เพื่อช่วยให้องค์กรบรรลุเป้าหมาย ซึ่งความเสี่ยงที่ยอมรับได้ที่องค์กรจะกาหนดนั้น จะระบุเป็นเป้าหมายค่าเดียว หรือระบุเป็นช่วงก็ได้ ซึ่งขึ้นอยู่กับความเหมาะสมของแต่ละปัจจัยเสี่ยง

22.    การบริหารความเสี่ยง หมายถึงอะไร

ตอบ  กระบวนการที่ใช้ในการระบุความเสี่ยง การวิเคราะห์ความเสี่ยงและการกำหนดแนวทางการควบคุมเพื่อป้องกันหรือลดความเสี่ยง

23.    ระบบบริหารความเสี่ยงประกอบไปด้วยส่วนใดบ้าง

ตอบ       -โครงสร้างของการบริหารความเสี่ยงขององค์การตลาด

-นโยบาย วัตถุประสงค์ ขอบเขตการดาเนินงาน ระยะเวลา และกิจกรรมในการ ดาเนินการ รวมถึงการกาหนดผู้รับผิดชอบในการดาเนินงาน

-กระบวนการบริหารความเสี่ยง และการจัดทาแผนบริหารความเสี่ยง

24.    กรอบการบริหารความเสี่ยงประกอบไปด้วย 4 องค์ประกอบหลักได้แก่อะไรบ้าง

ตอบ       - วัฒนธรรมองค์กร (Culture)

- โครงสร้างการบริหารความเสี่ยง (Structure)

- กระบวนการ (Process)

- ปัจจัยพื้นฐาน (Infrastructure)

25.    การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment)  ต้องประเมินกี่ด้าน

ตอบ 2 ด้าน คือ  โอกาสที่จะเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยง (Likelihood) และผลกระทบหากเกิดเหตุการณ์ความเสี่ยง (Impact)

26.    การติดตามการประเมินผล สามารถดาเนินการได้ในกี่ส่วน

ตอบ  2  ส่วน   คือ  การประเมินด้วยตนเอง และการประเมินโดยฝ่ายตรวจสอบภายใน

27.    การวิเคราะห์ความเสี่ยงเรื่องผลกระทบจะต้องวิเคราะห์ในเรื่องใด

ตอบ  หากมีความเสี่ยงเกิดขึ้นแล้ว องค์กรจะได้รับผลกระทบรุนแรงเพียงใด

28.    การวิเคราะห์ความเสี่ยงโอกาสที่อาจเกิดขึ้นวิเคราะห์ในเรื่องใด

ตอบ  เหตุการณ์มีโอกาสเกิดขึ้นได้มากน้อยหรือบ่อยครั้งเพียงใด

29.    การกำหนดความเสี่ยงตามเป้าหมายในแต่ละข้อ ที่มีสาเหตุมาจากทั้งปัจจัยภายในและภายนอกรวมทั้งจำแนกประเภทของความเสี่ยง ตามรูปแบบใด

ตอบ  S O F C ( Strategic-Operational-Financial-Compliance)

30.    กระบวนการบริหารความเสี่ยง แบ่งออกเป็นกี่ระดับ

ตอบ    2  ระดับ   คือ  ระดับองค์กร และระดับหน่วยงาน